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·湖南省注册会计师协会 湖南省资产评估协会关于开展2007年度注册会计师 注册资产评估师任职资格检查的通知 ·
 加入时间:2008-1-14    阅读次数:

                               湘注协[2008]9号


各市(州)注册会计师协会,省直会计师事务所、资产评估机构:

    根据《中华人民共和国注册会计师法》、财政部《注册会计师注册办法》和中国资产评估协会《注册资产评估师年检办法》等有关规定,我会决定对全省注册会计师、注册资产评估师2007年度任职资格进行检查,请你们根据本通知的要求,认真开展自查工作,按 时上报相关材料,现将有关具体事项通知如下:

    一、检查对象:
    2007年12月31日在我会登记在册的全部执业注册会计师、注册资产评估师。

    二、检查内容
    (一)是否具有完全民事行为能力;
    (二)注册资产评估师执业年龄是否超过70周岁;
    (三)是否在会计师事务所或资产评估机构(以下简称执业机构)专职执业;
    (四)是否按规定办理了人事档案托管手续(退休人员除外);
    (五)当年是否从事了注册会计师或注册资产评估师业务;
    (六)当年有无受过刑事处罚、行政处罚和行业自律惩戒;
    (七)当年接受后续教育培训情况;
    (八)是否履行协会章程规定的义务。

    三、检查申报材料
    (一)执业机构应提交的材料
    1、执业机构任职资格检查工作情况报告
    2、执业机构基本情况表(附件1)
    3、注册会计师或注册资产评估师应参加检查人员一览表(附件2、附件3)
    4、注册会计师信息缺失汇总表(附件10)
    5、团体、个人会费和检查公告费缴纳凭据(复印件);
    6、2007年10至12月员工新酬发放表和社保缴费清单(复印件)。

    以上1至6项应按顺序装订成册,其中第3、4项需另附电子版,注册会计师或注册资产评估师应参加检查的人员一览表后应分别附本机构参加检查的注册会计师或注册资产评估师提交的材料,并按一览表中所列顺序排列。

    (二)注册会计师、注册资产评估师应提交的材料
    1、注册会计师或注册资产评估师任职资格检查情况表(附件4、附件5);
    2、当年接受后续教育的证明(参加湖南省注协、开元信德所、湖南天华所举办的培训班由省注协统一提供证明);
    3、有效人事档案托管证明、退休证或离岗退养文件(复印件);
    4、转为非执业会员的申请材料,包括本人签字的转非申请、《非执业会员申请表》、执业证书原件。

    (三)各市(州)注协应提交的材料
    1、检查工作报告(含工作的组织、开展情况和需要说明的问题);
    2、注册会计师或注册资产评估师应参加检查人员一览表(附件2、附件3);
    3、注册会计师或注册资产评估师资格检查未通过及未参加人员情况统计表(附件6、附件7);
    4、注册会计师或注册资产评估师资格检查情况统计表(附件8、附件9);
    5、注册会计师信息缺失汇总表(附件10)
    6、团体、个人会费和检查公告费缴纳凭据(复印件);
    7、所属执业机构所提交的材料。
    以上1-6项材料,分注册会计师、注册资产评估师按顺序装订成册(2、3、4、5项另附电子版)。

    四、检查程序与时间安排
    第一阶段:2008年1月16日至1月31日,为自查、准备检查材料阶段。各执业机构应组织有关人员认真进行自查,如实填写相关表格,组织本所注册会计师登陆“会计行业管理网”( http://www.acc.gov.cn)在-“注会专栏”-“注册会计师”提出申请,并在1月30日前完成网上申请。初始的注册会计师用户名为注册会计师编号,密码为注册会计师身份证号,具体操作指南可从省注协网站(http://www.hnicpa.org.cn/)首页“综合服务栏目”上下载。如发现注册会计师信息缺失或状态非正常的,事务所应填写《注册会计师信息缺失汇总表》(附件10),连同其他检查材料一并报送上级注协。

    第二阶段:2008年2月1日至2月20日,为检查材料报送阶段。各单位申报的相关材料应以A4纸形式打印整理装订后报我会会员部。检查材料报送时间:省直执业机构为 2008年2月2日前;各市州注协为2008年2月20日前。

    第三阶段:2008年3月1日至3月20日,由我会组织人员对执业机构进行实地检查。检查重点:执业情况、职业道德、聘用合同、人事档案托管、薪酬发放、社保基金缴纳。具体检查时间另行通知。

    第四阶段:2008年4月,公布任职资格检查结果。

    五、检查工作要求
    (一)在任职资格检查过程中,各单位应当根据有关规定,认真组织,严肃对待,严格把关,按时完成本单位的检查工作,保证上报材料的真实性和完整性。
    (二)有下列情形之一的注册会计师、注册资产评估师我会将不予通过任职资格检查:
    1、依法被撤销注册,或者吊销注册会计师证书、注册资产评估师证书;
    2、不在执业机构专职执业;
    3、完全丧失民事行为能力;
    4、在年检基准日年龄超过70周岁的注册资产评估师;
    5、受刑事处罚;
    6、自行停止执行注册会计师或资产评估师业务满1年;
    7、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书或注册资产评估师证书;
    8、本人申请不继续专职执业;
    9、死亡或宣告死亡。

    (三)有下列情形之一的注册会计师、注册资产评估师,我会将暂缓检查:
    1、不履行协会章程规定的会员义务且情节严重;
    2、所在执业机构在暂停业务处罚期间;
    3、未完成规定继续教育学时;
    4、执业机构内部管理混乱。

    (四)有下列情形之一的注册会计师、注册资产评估师,直接向我会提交检查材料,交纳个人会费和检查公告费。
    1、已从原执业机构转出,拟加入其他执业机构或正在申请设立会计师事务所或资产评估机构;
    2、原所在执业机构已注销或撤销,拟加入其他执业机构;
    3、正在办理执业机构注销清算的责任人。

    (五)外省市会计师事务所在我省设立分所的,其分所注册会计师参加我会的任职资格检查;我会所属的会计师事务所在外省市设立分所的,其分所的注册会计师任职资格检查由分所所在地省级协会负责;我会所属的会计师事务所在本省跨市(州)设立分所的,其分所的注册会计师任职资格检查由所在地市(州)注协负责。

    (六)对通过任职资格检查、暂缓通过检查及撤销、吊销注册的注册会计师、注册资产评估师我会在相关网站进行公告。

    (七)对通过任职资格检查的注册会计师或注册资产评估师我会将在其执业证书上加盖年检专用章。各市(州)注协和省直执业机构应在检查结果公告后一个月之内到我会办理有关手续。

    (八)对于检查中发现的弄虚作假问题,我会视情节轻重给予行业内通报批评或报请有关部门撤销、吊销注册等处理。

    (九)对暂缓通过任职资格检查的注册会计师或注册资产评估师,待暂缓通过事项消除后,再按以上程序办理。

    六、其他
    (一)检查的相关表格可登陆省注协网站下载。
    (二)为了保证本次检查工作的顺利进行,我会自2008年1月1日至2008年3月31日期间暂停办理注册会计师、注册资产评估师转所手续。

    (三)各执业机构应在检查申报材料上报前,通过我会网站查询、核对本执业机构信息及注册会计师、注册资产评估师有关信息。如有变更事项请书面通知我会会员部。涉及事务所信息变更的,应按照《会计师事务所审批和监督暂行办法》(财政部令第24号)的规定,向省财政厅会计处报备;涉及资产评估机构信息变更的,应按照财政部《关于贯彻实施<资产评估机构审批管理办法>认真做好资产评估机构管理工作的通知》(财企[2005]年90号)的有关规定,向省财政厅资产处报备。

    (四)本通知所有表格中的每个项目包括本人签章、执业机构意见、负责人签名、市(州)注协审查意见和负责人签名、盖章等栏目,均应填盖完整。

    (五)按时足额交纳会费和检查公告费。标准为:团体会费按业务收入的1%计算,个人会费按每个资格1000元计算;检查公告费按每个资格100元计算。
会费和检查公告费缴入以下帐户:开户单位:湖南省注册会计师协会。帐号:44410416808091001。开户行:中行长沙市南大路支行(交纳时请分别注明会费和检查公告费金额)。

    (六)按规定托管人事档案和缴纳人事代理费,人事代理费每人每年120元。被检查的职龄内人员,属省直管的,档案由我会托管;属市(州)注协管辖的,档案由当地市(州)级人才交流中心或我会托管;省内总所下设分所人员的档案,在任何一方所属的人事档案管理部门托管均可。

    (七)自愿申请注销注册人员和按规定不予通过检查的人员,本人均应填写注册会计师或注册资产评估师检查情况表(附件4或附件5),说明不予通过的原因和是否转为非执业会员,并逐级签署意见后报我会。

    (八)注册会计师证书“年度检验登记”栏已经填满者,需要换证的,请交一寸彩色近照一张,连同注册会计师证书报市(州)注协或省注协。

    (九)申报材料过程中如有问题,请与我会会员部联系。联系人:陈奇,联系电话:5165268。
附件:1、2007年度执业机构基本情况表
      2、2007年度注册会计师应参加检查人员情况一览表
      3、2007年度注册资产评估师应参加年检人员情况一览表
      4、2007年度注册会计师任职资格检查情况表
      5、2007年度注册资产评估师年检情况表
      6、2007年度注册会计师资格检查未通过及未参加人员情况统计表
      7、2007年度注册资产评估师年检未通过及未参加人员情况统计表
      8、2007年度注册会计师资格检查情况统计表
      9、2007年度注册资产评估师年检情况统计表
      10、注册会计师信息缺失汇总表


                                                    二○○八年一月十四日


主题词:注册会计师  评估师  检查  通知
抄  送:财政部,中国注册会计师协会,中国资产评估协会,省财政厅,各市(州)财政局          共印150份
湖南省注册会计师协会 电话:5165268  2008年1月14日印发